Инструментарий
История
Мой годовой отчет
Налоги
Налог на прибыль
Расходы по налогу на прибыль представлены следующим образом:
В тысячах казахстанских тенге | 2012 г. | 2011 г. |
---|---|---|
Текущий налог на прибыль | 14 444 580 | 16 860 806 |
Отложенный налог | 1 113 283 | -95 398 |
Итого расходы по налогу на прибыль | 15 557 863 | 16 765 408 |
Ниже представлена сверка между расчетными и фактическими расходами по налогу на прибыль:
В тысячах казахстанских тенге | 2012 г. | 2011 г. |
---|---|---|
Прибыль по МСФО до налогообложения | 77 385 896 | 83 623 512 |
Расчетная сумма расхода по налогу на прибыль установленной законом ставке 20% (2011 г.: 20%) |
15 477 179 | 16 724 702 |
Невычитаемые расходы | 80 684 | 40 706 |
Расход по налогу на прибыль за год | 15 557 863 | 16 765 408 |
Группа оплатила налог на прибыль в размере 16 066 945 тысяч тенге за год, закончившийся 31 декабря 2012 года (2011 г.: 17 847 649 тысяч тенге).
Различия между МСФО и казахстанским налоговым законодательством приводят к возникновению временных разниц между балансовой стоимостью активов и обязательств в целях финансовой отчетности и их налоговыми базами. Налоговый эффект изменений временных разниц представлен ниже и отражен согласно налоговым ставкам, применение которых ожидается в период восстановления временных разниц.
В тысячах казахстанских тенге | 31 декабря 2011 г. | Восстановлено/ (отнесено) на счет прибылей или убытков |
31 декабря 2012 г. |
---|---|---|---|
Налоговый эффект вычитаемых временных разниц | |||
Доходы будущих периодов | 879 627 | -231 736 | 647 891 |
Прочее | 346 237 | 132 850 | 479 087 |
Валовый актив по отложенному налогу | 1 225 864 | -98 886 | 1 126 978 |
Налоговый эффект облагаемых временных разниц | |||
Основные средства | 5 033 096 | 1 212 897 | 6 245 993 |
Нематериальные активы | 183 702 | -198 500 | -14 798 |
Валовое обязательство по отложенному налогу | 5 216 798 | 1 014 397 | 6 231 195 |
Минус: зачет с активами по отложенному налогу | -1 225 864 | 98 886 | -1 126 978 |
Признанное обязательство по отложенному налогу (чистое) | 3 990 934 | 1 113 283 | 5 104 217 |
Сравнительное движение за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, приведен ниже:
В тысячах казахстанских тенге | 31 декабря 2010 г. | Восстановлено/ (отнесено) на счет прибылей или убытков |
31 декабря 2011 г. |
---|---|---|---|
Налоговый эффект вычитаемых временных разниц | |||
Доходы будущих периодов | 919 658 | -40 031 | 879 627 |
Прочее | 399 835 | -53 598 | 346 237 |
Валовый актив по отсроченному налогу | 1 319 493 | -93 629 | 1 225 864 |
Налоговый эффект облагаемых временных разниц | |||
Основные средства | 5 176 048 | -142 952 | 5 033 096 |
Нематериальные активы | 229 777 | -46 075 | 183 702 |
Валовое обязательство по отсроченному налогу | 5 405 825 | -189 027 | 5 216 798 |
Минус: зачет с активами по отсроченному налогу | -1 319 493 | 93 629 | -1 225 864 |
Признанное обязательство по отсроченному налогу (чистое) | 4 086 332 | -95 398 | 3 990 934 |
На 31 декабря 2012 года ожидается, что актив по отложенному налогу в сумме 862 919 тысяч тенге и обязательство по отложенному налогу в сумме 1 246 239 тысяч тенге будут возмещены в течение следующих 12 месяцев (31 декабря 2011 г.: 1 031 709 тысяч тенге и 1 625 688 тысяч тенге).